企業(yè)融資的現(xiàn)金流量表怎么編制要好？

1、吸收投資所收到的現(xiàn)金

=(實(shí)收資本或股本期末數(shù)-實(shí)收資本或股本期初數(shù))(應(yīng)付債券期末數(shù)-應(yīng)付債券期初數(shù))

2、借款收到的現(xiàn)金

=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))(長(zhǎng)期借款期末數(shù)-長(zhǎng)期借款期初數(shù))

3、收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等。

4、償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金

=(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù))(長(zhǎng)期借款期初數(shù)-長(zhǎng)期借款期末數(shù))(剔除利息)(應(yīng)付債券期初數(shù)-應(yīng)付債券期末數(shù))(剔除利息)

5、分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金

=應(yīng)付股利借方發(fā)生額利息支出長(zhǎng)期借款利息在建工程利息應(yīng)付債券利息-預(yù)提費(fèi)用中“計(jì)提利息”貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出

向銀行融資報(bào)表要注意哪些事項(xiàng)？

一、控制好資產(chǎn)負(fù)債率該指標(biāo)是向銀行貸款的硬性條件，一般來(lái)說(shuō)資產(chǎn)負(fù)債率必須小于70%，最好低于50%，不同的銀行針對(duì)不同的企業(yè)有不同的要求，如果關(guān)系好的話，一般銀行會(huì)事先告訴你們，資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%。

二、編好現(xiàn)金流量表一般向銀行貸款都要提供現(xiàn)金流量表，在編制現(xiàn)金流量表時(shí)一定要保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠最好控制在85%-95%以上，其他投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量可以出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

三、控制好盈利能力指標(biāo)銀行一般對(duì)這個(gè)指標(biāo)也非常重視，一般來(lái)說(shuō)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率不小于8%，說(shuō)明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期，如果該比率低于5%，說(shuō)明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率=（本期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入）/上期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*100%.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)，不同的行業(yè)該指標(biāo)的要求也不一樣，比如商品流通企業(yè)該指標(biāo)就不會(huì)太大，不過(guò)就是略微低些實(shí)際工作中也不影響的。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入（商品銷售額）×100%.凈資產(chǎn)收益率中小企業(yè)應(yīng)大于5%，一般情況下，該指標(biāo)值越高說(shuō)明投資帶來(lái)的回報(bào)越高，股東們收益水平也就越高。凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)÷所有者權(quán)益=總資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)=營(yíng)業(yè)凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)。其中營(yíng)業(yè)凈利率=凈利潤(rùn)÷營(yíng)業(yè)收入；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=營(yíng)業(yè)收入÷平均資產(chǎn)總額；權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益總額=1÷（1-資產(chǎn)負(fù)債率）。

四、確保各期指標(biāo)的穩(wěn)定性切記不要出現(xiàn)給銀行提供的報(bào)表中上述指標(biāo)或高或低，否則銀行會(huì)讓企業(yè)去寫說(shuō)明，同時(shí)銀行也會(huì)認(rèn)為我們的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大，即使把款貸給我們，利息可能也會(huì)高些。再說(shuō)指標(biāo)如果“越來(lái)越好”的話也會(huì)給財(cái)務(wù)施加很大壓力，現(xiàn)在向銀行貸款他會(huì)讓你提供很多證據(jù)，比如增值稅發(fā)票原件和合同原件等（很多銀行都不要復(fù)印件了，phtoshop等軟件太普及了）。特別是毛利率一定要控制住，利潤(rùn)可以越來(lái)越多，收入也可以越來(lái)越多，但毛利率一般不會(huì)發(fā)生大的變化，因?yàn)樵撝笜?biāo)不僅受到本企業(yè)生產(chǎn)工藝等方面的影響，同時(shí)還受到整個(gè)行業(yè)竟?fàn)幊潭鹊挠绊憽?/p>

五、注意各個(gè)報(bào)表之間的銜接大家在編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表時(shí)一定要注意各個(gè)報(bào)表之間的銜接，比如利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)和盈余公積的關(guān)系，現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系。